Bijtelling berekenen

Rijd je in een zakelijke leaseauto en gebruik je die ook privé? Dan krijg je te maken met bijtelling voor privégebruik. Met de bijtellingscalculator hieronder bereken je eenvoudig hoeveel bijtelling je kwijt bent. We leggen ook helder uit wat bijtelling precies is, wanneer je het wel of niet betaalt en hoe de berekening in elkaar zit – zo weet je precies waar je aan toe bent.

Wat is bijtelling?

Bijtelling is een extra bedrag dat bij je loon opgeteld wordt als je een auto van de zaak ook privé gebruikt. Over dit bedrag betaal je inkomstenbelasting, omdat de Belastingdienst privé kilometers in een zakelijke auto ziet als een vorm van loon in natura (extra inkomen) waarover je belasting moet betalen. Je kunt het zien als de fiscale vergoeding voor het privé rijden in de auto van de zaak.

Kort gezegd: Gebruik je de bedrijfsauto privé, dan beschouwt de fiscus dat als salaris waarover je belasting moet afdragen. Daarom wordt een percentage van de cataloguswaarde van de auto bij je jaarlijkse inkomen geteld, dat is de bijtelling.
 

Wanneer betaal je bijtelling?

Je betaalt bijtelling zodra je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met een auto van de zaak. Het maakt daarbij niet uit of je 600 of 6.000 kilometer privé rijdt; ga je over die 500 km grens, dan geldt de bijtelling voor het hele jaar. Dit betekent dat er een vast bedrag bij je belastbaar inkomen wordt opgeteld.

Goed om te weten: Woon-werkverkeer telt niet als privé. Ritjes van huis naar je werk en vice versa beschouwt de Belastingdienst als zakelijke kilometers, dus deze tellen niet mee voor de 500 km grens.

 

Wanneer betaal je geen bijtelling?

Rijd je op jaarbasis 500 kilometer of minder privé met de bedrijfsauto, dan hoef je géén bijtelling te betalen. Je gebruikt de auto in dat geval vrijwel uitsluitend zakelijk. Let op dat je dit wel moet aantonen. De Belastingdienst kan vragen om bewijs dat je onder die 500 km blijft. Dat bewijs lever je meestal door een sluitende rittenregistratie bij te houden en een Verklaring geen privégebruik auto in te vullen. Met zo’n verklaring verklaar je dat je de auto niet (of nauwelijks) privé gebruikt. Zolang je onder de 500 km privé per jaar blijft (en dit kunt aantonen), blijft bijtelling helemaal achterwege.

Tip: Twijfel je of je onder de 500 km blijft? Houd voor de zekerheid alle ritten bij. Zo voorkom je verrassingen achteraf.

Let op: de ‘verklaring geen privégebruik’ moet je vooraf indienen bij de Belastingdienst. Bij een controle kan de Belastingdienst je rittenregistratie opvragen. Die moet volledig en sluitend zijn. Klopt de registratie niet? Dan moet je toch bijtelling betalen, vaak met een boete erbovenop.

 

Hoe bereken je de bijtelling?

 De hoogte van de bijtelling wordt bepaald door een vast percentage van de cataloguswaarde van de auto te nemen. Die uitkomst wordt bij je bruto salaris opgeteld, en daarover betaal je vervolgens loonbelasting volgens jouw inkomstenbelastingtarief. In formulevorm ziet het er zo uit:

  • Bruto bijtelling per jaar = bijtellingspercentage × cataloguswaarde van de auto
  • Netto bijtelling per jaar = bruto bijtelling × jouw inkomstenbelastingtarief (het percentage belasting dat je betaalt)


Bijtellingspercentage: Dit percentage wordt door de overheid vastgesteld en hangt af van het type auto en het jaar van eerste toelating. Voor de meeste auto’s is de bijtelling 22% van de cataloguswaarde. Volledig elektrische auto’s hebben in 2025 een lager bijtellingspercentage van 17% over de eerste €30.000 van de catalogusprijs; over het bedrag daarboven betaal je 22%. 

Rekenvoorbeeld: Stel, je rijdt een auto met een cataloguswaarde van €40.000. Bij 22% bijtelling betekent dat €8.800 bruto per jaar extra op je inkomen. Als je in de 37% belastingschijf valt, betaal je daarvan circa €3.256 extra belasting per jaar, oftewel ongeveer €271 netto per maand aan bijtelling.

Eigen bijdrage: Betaal je zelf een maandelijkse eigen bijdrage voor het privégebruik van de leaseauto aan je werkgever? Dan mag je dat bedrag aftrekken van de bijtelling. Je bijtelling wordt dan met die eigen bijdrage verminderd, wat betekent dat je minder belasting over de bijtelling hoeft te betalen. Dit kan interessant zijn bij duurdere auto’s of extra privékilometers.

 

Bijtellingspercentages en termijnen

Het bijtellingspercentage van je auto is vijf jaar lang geldig vanaf de datum dat de auto voor het eerst op naam (op de weg) is gezet. Deze 60 maanden beginnen te tellen vanaf de eerste dag van de maand na de eerste toelating van de auto. Binnen die periode blijft het bijtellingspercentage hetzelfde, ongeacht veranderingen in de wet. Na 60 maanden wordt het bijtellingspercentage opnieuw vastgesteld volgens de dan geldende regels.

Praktisch betekent dit dat als je een auto leaset die een paar jaar oud is, je mogelijk te maken hebt met het bijtellingspercentage uit het jaar van eerste toelating van die auto. Na het verstrijken van de vijfjaarstermijn ga je over op het op dat moment geldende percentage (in veel gevallen is dat het standaardtarief van 22%).

 

Huidige bijtellingstarieven (2025):

Voor auto’s met CO₂-uitstoot (benzine, diesel, hybride) is het bijtellingspercentage 22%. Voor volledig elektrische auto’s die in 2025 nieuw op de weg komen, geldt 17% over de eerste €30.000 van de cataloguswaarde en 22% over het restant. 

Deze korting voor elektrische auto’s is tijdelijk: 2025 is het laatste jaar met een verlaagd bijtellingspercentage voor EV’s. Vanaf 2026 gaat voor nieuwe elektrische auto’s het reguliere tarief van 22% over de volledige cataloguswaarde gelden. Lease je in 2025 nog een elektrische auto, dan profiteer je dus gedurende vijf jaar van het lagere tarief van 17%.

 

Veelgestelde vragen over bijtelling:

  • Waarom is bijtelling eigenlijk ingevoerd?

    Bijtelling bestaat om te voorkomen dat een werknemer of ondernemer via een “auto van de zaak” een verborgen vorm van inkomen geniet zonder daarvoor belasting te betalen. Een leaseauto die ook privé wordt gebruikt, levert je financieel voordeel op (je hoeft immers geen eigen auto aan te schaffen of te onderhouden). De overheid beschouwt dat voordeel als loon waarover belasting moet worden betaald. Zonder bijtelling zou iedereen met een auto van de zaak in feite een deel van zijn inkomen onbelast ontvangen in de vorm van autogebruik. Bijtelling zorgt voor een gelijk speelveld: privégebruik van de zakelijke auto wordt belast, net als normaal loon.

  • Is bijtelling een maandelijkse betaling?

    Bijtelling zelf is geen aparte “rekening” die je betaalt, maar het effect zie je maandelijks op je loonstrook. Het werkt zo: je werkgever telt het bijtellingsbedrag (bijv. 22% van de cataloguswaarde per jaar, verdeeld per maand) op bij jouw brutoloon. Hierdoor lijkt het alsof je meer verdient, en betaal je dus meer loonbelasting. Per saldo hou je netto minder over. Je “betaalt” de bijtelling dus in de vorm van extra loonbelasting iedere maand. In feite wordt het bedrag gewoon via je salarisadministratie verrekend. Je krijgt het bijtellingsbedrag niet uitgekeerd; het is puur een fiscale verrekening.

  • Wat valt onder privégebruik?

    Privégebruik is alle kilometers die je rijdt buiten je werk om. Denk aan boodschappen doen, familiebezoek, weekendjes weg of vakantie in het buitenland.
    Ook woon-werkverkeer telt als privé als je werkgever de auto als zakelijke leaseauto ziet en jij er zelf voordeel van hebt.

    Kort gezegd: rijd je met de auto voor iets anders dan een zakelijke afspraak of klantbezoek, dan valt dat onder privégebruik.

    Let op: ook korte omwegen of ritjes die je combineert met werk (zoals “even langs de supermarkt”) tellen mee voor de 500-kilometergrens.

  • Telt woon-werkverkeer als privégebruik?

    Ja, in de meeste gevallen wel. De Belastingdienst ziet woon-werkverkeer als privégebruik, omdat je de auto gebruikt om van huis naar je vaste werkplek te rijden.

    Alle ritten tussen je woning en je vaste werkadres tellen dus mee voor de grens van 500 kilometer per jaar.
    Rijd je alleen naar klanten, projecten of wisselende locaties en heb je geen vaste werkplek? Dan kan woon-werkverkeer soms als zakelijk worden gezien.

    Twijfel je? Controleer dit altijd bij je werkgever of leasemaatschappij. Zo voorkom je dat je onbedoeld boven de 500 kilometer uitkomt.

  • Geldt lagere bijtelling ook voor hybride auto’s?

    Nee, plug-in hybrides vallen sinds 2017 onder het normale bijtellingspercentage (22%). Alleen volledig elektrische auto’s hebben het verlaagde percentage. Een uitzondering was eerder gemaakt voor zeer zuinige auto’s, maar anno 2024 is de regeling uitsluitend voor 0-emissie voertuigen.

  • Hoe wordt privégebruik gecontroleerd?

    De Belastingdienst kan controleren of je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met je zakelijke auto. Dat gebeurt meestal aan de hand van je rittenadministratie.

    In die administratie houd je precies bij wanneer, waarheen en met welk doel je hebt gereden. Kloppen de gegevens niet of is je administratie onvolledig, dan kan de Belastingdienst alsnog bijtelling opleggen.

    Steekproefsgewijs wordt ook gecontroleerd met gegevens van bijvoorbeeld tol-, parkeer- of tanktransacties. Zorg dus dat je rittenregistratie volledig en actueel is, zeker als je een verklaring “Geen privégebruik” hebt ingediend.

  • Heeft het betalen van bijtelling ook voordelen?

    Bijtelling betalen betekent dat je de auto ook privé onbeperkt mag gebruiken. Je hoeft geen kilometerregistratie bij te houden. Bovendien is het vaak nog steeds goedkoper dan een privéauto rijden van dezelfde klasse, zeker omdat de werkgever/leasemaatschappij veel kosten draagt (aanschaf, onderhoud, verzekeringen). Bijtelling is dus eigenlijk het “privégebruik-abonnement” op een zakelijke auto.